Diferencia entre el saldo del libro de efectivo y el saldo del extracto bancario
Diferencia clave: saldo de saldo de libros de efectivo frente al estado de extracto bancario
El saldo de efectivo en el banco de una empresa y el saldo de efectivo mantenido en el libro de efectivo de la compañía a menudo no coinciden debido a una serie de factores. Por lo tanto, las empresas deben realizar una conciliación bancaria que muestre la diferencia entre el saldo de efectivo en la cuenta de efectivo de la Compañía y el saldo de efectivo de acuerdo con su extracto bancario. La diferencia clave entre el saldo del libro de efectivo y el saldo de extracto bancario es que El saldo del libro de efectivo establece el saldo de efectivo registrado por la compañía en el libro de efectivo de la compañía mientras El saldo de extracto bancario es el saldo de efectivo registrado por el banco en los registros bancarios.
CONTENIDO
1. Descripción general y diferencia de claves
2. ¿Qué es el saldo del libro de efectivo?
3. ¿Qué es el saldo de extracto bancario?
4. Comparación de lado a lado: saldo de saldo de libros de efectivo frente al estado de extracto bancario en forma tabular
5. Resumen
¿Qué es el saldo del libro de efectivo??
El saldo del libro de efectivo establece el saldo de efectivo registrado por la compañía en el libro de efectivo de la compañía. Las siguientes transacciones generalmente se incluyen en el libro de efectivo, pero no en el extracto bancario, lo que resulta en una discrepancia.
Depósitos en tránsito
Estos son depósitos enviados por la Compañía al banco, pero el banco no ha recibido a tiempo antes de emitir el extracto del banco.
Cheques pendientes
Los cheques pendientes se refieren a los cheques emitidos por la Compañía, pero no fueron presentados ni autorizados antes de la emisión del extracto bancario.
Figura 01: Declaración de conciliación bancaria
Dada arriba es una imagen de un formulario de reconciliación bancaria. Las empresas realizan una conciliación bancaria para que coincidan con el saldo de efectivo en la cuenta de efectivo de la compañía y el saldo de efectivo de acuerdo con su extracto bancario.
¿Qué es el saldo de extracto bancario??
El saldo de extracto bancario es el saldo de efectivo registrado por el banco en los registros bancarios. Los cargos de servicio, los ingresos por intereses y los cheques de NSF (fondos no suficientes) son entradas que dan como resultado una discrepancia ya que se registran en el extracto bancario pero no se incluyen en el libro de efectivo.
Cargos por servicio
Los cargos de servicio son cargos deducidos por el banco. La compañía conocerá dichos cargos solo cuando reciban el extracto bancario.
Ingresos por intereses
Si la Compañía ha obtenido ingresos por intereses en su cuenta bancaria, generalmente no se ingresa en la cuenta de efectivo de la Compañía antes de emitir el estado de extreno bancario.
Cheques NSF
Los cheques NSF son depositados por la compañía en la cuenta bancaria; Sin embargo, el banco no puede proceder con los pagos ya que el saldo en la cuenta de la compañía es insuficiente.
mi.gramo. PQR Ltd.El saldo del libro de efectivo y el saldo de extracto bancario a partir de los 31.12.2016 es de $ 42,568 y $ 41,478 respectivamente. Considere la siguiente información.
- Depósito de $ 210 en 30.12.2016 no se refleja en el extracto bancario.
- Un cheque emitido para el Hij de clientes con el valor de $ 960 sigue pendiente.
- Se cobra una tarifa de servicio de $ 100 como cargo bancario.
- Los ingresos por intereses obtenidos durante el mes de enero son de $ 465.
- El banco ha devuelto un cheque que asciende a $ 575 debido a fondos insuficientes (cheque NSF).
El estado de conciliación bancaria para PQR Ltd se muestra a continuación.
¿Cuál es la diferencia entre el saldo del libro de efectivo y el saldo de extracto bancario??
Saldo del libro de efectivo frente al saldo del estado de cuenta bancaria | |
| El saldo del libro de efectivo establece el saldo de efectivo registrado por la compañía en el libro de efectivo de la compañía. | El saldo de extracto bancario es el saldo de efectivo registrado por el banco en los registros bancarios. |
| Naturaleza | |
| El saldo del libro de efectivo incluye transacciones que no están incluidas en el saldo bancario. | El saldo del estado de banco incluye transacciones que no están incluidas en el saldo de efectivo. |
| Actas | |
| Los depósitos en tránsito y cheques pendientes son ejemplos de transacciones ingresadas en el saldo de efectivo, pero no en el saldo bancario. | Ejemplos de transacciones incluidas en el saldo bancario pero no en el saldo de efectivo incluyen cargos de servicio, ingresos por intereses y cheques NSF. |
Resumen: saldo de saldo de libros de efectivo frente al estado de extracto bancario
La diferencia entre el saldo del libro de efectivo y los resultados del saldo de extracto bancario debido a ciertas transacciones ha sido registrada por la Compañía o el Banco. Dichas discrepancias se observan regularmente debido a los retrasos en el tiempo en las transacciones de procesamiento y la falta de conocimiento de ciertos cargos debitados a la cuenta de la compañía por el banco. Estas discrepancias deben conciliarse mediante la preparación de un extracto bancario.
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Referencias:
1. Jan Irfanullah. "Reconciliación bancaria."Declaración de conciliación bancaria | Proceso | Formato | Ejemplo. norte.pag., norte.d. Web. Disponible aquí. 10 de julio de 2017.
2. "Preparación del estado de conciliación bancaria" Contabilidad EXPLANACIÓN.comunicarse. norte.pag., norte.d. Web. Disponible aquí. 10 de julio de 2017.
Imagen de cortesía:
1. "Y2Cary3N6Mng-LbraJ-Bank-Reconconiliation-Estatement" de Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) a través de Flickr
