Diferencia entre el estado de flujo de efectivo y la proyección de flujo de efectivo

Estado de flujo de efectivo frente a proyección de flujo de efectivo
 

Aquellos que están aprendiendo a comprender los diferentes estados financieros deben aprender a comprender la diferencia entre el estado de flujo de efectivo y la proyección de flujo de efectivo, ya que proporcionan dos puntos de vista diferentes sobre la salud financiera de una organización. Las empresas preparan una serie de estados financieros, incluidos estados de ingresos, balances y estados de flujo de efectivo para determinar la salud financiera de una empresa. El estado de flujo de efectivo ofrece una visión general de las entradas y salidas de efectivo para el período, proporcionando una visión general útil de la posición de efectivo de la empresa. Las proyecciones de flujo de efectivo, por otro lado, ofrecen una visión futurista de las entradas y salidas y ayudan a los gerentes a planificar actividades comerciales para el futuro. El siguiente artículo analiza más de cerca cada declaración y destaca las similitudes y la diferencia entre el estado de flujo de efectivo y la proyección de flujo de efectivo.

¿Qué es el estado de flujo de efectivo??

El estado de flujo de efectivo de una empresa ofrece una visión general clara de cómo se ejecutan las operaciones de una empresa, de dónde provienen los fondos y cómo se gastan esos fondos. El estado de flujo de efectivo muestra claramente el movimiento de efectivo en torno al negocio y ofrece una instantánea de la posición de efectivo de la empresa. Todos estos recibos y pagos en efectivo se suman para obtener una cifra conocida como el flujo de efectivo neto, que es esencialmente el efectivo que queda una vez que todo el efectivo que ingresa y sale se ha contabilizado. El estado de flujo de efectivo se divide en una serie de secciones que incluyen: actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiamiento. Las actividades operativas son aquellas actividades que ayudan a una empresa a generar ingresos. Las actividades de inversión se refieren a cualquier movimiento de efectivo en las inversiones de la empresa y a cualquier inversión a largo plazo. Actividades de financiamiento se refieren a cualquier actividad relacionada con los accionistas y acreedores de la empresa. Si el estado de flujo de efectivo se realiza con precisión, los totales de estos tres segmentos deberían sumar al flujo de efectivo total total de la empresa.

¿Qué es la proyección de flujo de efectivo??

La proyección de flujo de efectivo es una estimación de cualquier entrada y salida de efectivo que una empresa debe esperar en el futuro. Las proyecciones de flujo de efectivo también tienen en cuenta el efecto que ciertos gastos e inversiones tendrán en el futuro flujo de efectivo neto de la empresa. Una proyección de flujo de efectivo ofrece a los gerentes una visión general clara de la viabilidad financiera y la viabilidad de ciertas actividades y decisiones comerciales. Una proyección precisa de flujo de efectivo ofrece una buena estimación de las entradas de efectivo de la empresa. Esto ayuda a la planificación financiera, ya que las empresas pueden programar pagos a proveedores y proveedores, así como planificar las salidas de efectivo internas para gastos como alquiler, salarios, publicidad, etc. Para crear una proyección de flujo de efectivo, una empresa primero debe determinar el propósito para el cual se requiere la proyección. Determinar el propósito también le dice para qué marco se debe hacer la proyección. Si la proyección tiene el fin de determinar la rentabilidad de fin de año, los gerentes financieros deben analizar las cantidades de entradas y salidas que se incurren durante el año financiero. Las ventas constituyen la mayor parte de las entradas de efectivo para el año, a pesar de que las cifras de ventas son bastante difíciles de proyectar. La mayoría de las empresas usan datos de ventas históricas para este propósito.

¿Cuál es la diferencia entre el estado de flujo de efectivo y la proyección de flujo de efectivo??

El estado de flujo de efectivo y la proyección de flujo de efectivo son estados financieros que se preparan con el objetivo de obtener una imagen clara de la posición financiera de una empresa. Mientras que el estado de flujo de efectivo ofrece una visión general de las entradas y salidas del año actual de la empresa, la proyección de flujo de efectivo, por otro lado, proyecta las entradas y salidas de la empresa que se esperan en el futuro. Si bien ambos ofrecen a los gerentes información adicional para la toma de decisiones, la proyección de flujo de efectivo en particular ofrece información detallada para una planificación futura. La proyección de flujo de efectivo ayuda a las empresas para tomar decisiones importantes sobre las finanzas de la empresa. Las proyecciones precisas del flujo de efectivo son esenciales para la salud financiera de una empresa.

Resumen:

Estado de flujo de efectivo frente a proyección de flujo de efectivo

• El estado de flujo de efectivo de una empresa ofrece una visión general clara de cómo se ejecutan las operaciones de una empresa, de dónde provienen los fondos y cómo se gastan esos fondos.

• El estado de flujo de efectivo muestra claramente el movimiento de efectivo en torno al negocio y ofrece una instantánea de la posición de efectivo de la empresa.

• La proyección de flujo de efectivo es una estimación de las entradas y salidas de efectivo que una empresa debe esperar en el futuro.

• Una proyección precisa de flujo de efectivo ofrece una buena estimación de las entradas de efectivo de la empresa. Esto ayuda a la planificación financiera, ya que las empresas pueden programar pagos a proveedores y proveedores, así como planificar las salidas y gastos de efectivo interno.

• Los estados de flujo de efectivo y las proyecciones de flujo de efectivo son estados financieros que se preparan con el objetivo de obtener una imagen clara de la posición financiera de una empresa.

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