Diferencia entre el análisis comparativo y de relación

Diferencia clave: análisis comparativo de relación
 

Las empresas comparan la información en diferentes formas para comprender el rendimiento actual y el plan para el rendimiento futuro. El análisis comparativo y de relación son dos métodos que proporcionan información sobre una empresa. La diferencia clave entre el análisis comparativo y de relación es que El análisis comparativo compara información comparativa entre empresas y tiempos, mientras que el análisis de relación es una forma de utilizar la información en los estados financieros de la compañía para evaluar la rentabilidad, actividad, liquidez y solvencia.

CONTENIDO
1. Descripción general y diferencia de claves
2. ¿Qué es el análisis comparativo?
3. ¿Qué es el análisis de relación?
4. Comparación de lado a lado - Análisis comparativo de relación VS

¿Qué es el análisis comparativo??

En un análisis comparativo, la información sobre los estados financieros de una empresa se compara con la de años anteriores o con otras compañías similares.

Comparación con años anteriores

Es vital que una empresa crezca continuamente. Para poder identificar si esto ha sucedido y cómo ha sucedido, la información del período contable anterior debe compararse con el período actual. Muchas compañías proporcionan los resultados del último año financiero en una columna junto a los resultados del año en curso para la facilidad de comparación. Los estados financieros de las empresas públicas son fáciles de comparar ya que su preparación sigue un formato estándar.

mi.gramo.

Al observar la tabla anterior, los usuarios de la declaración pueden ver claramente que la ganancia bruta ha aumentado de 2015 a 2016.

Comparación con otras compañías

Esto se conoce como 'Benchmarking'. Comparar información financiera con empresas en la misma industria da lugar a muchos beneficios. Estas compañías similares son a menudo competidores, por lo tanto, la forma en que han realizado en relación con la empresa se pueden analizar utilizando la evaluación comparativa. Los resultados de este ejercicio son más efectivos cuando se comparan empresas de tamaño similar y producto similar.

mi.gramo. Coca-Cola y Pepsi, Boeing y Airbus

¿Qué es el análisis de relación?

El análisis de la relación es una técnica muy importante utilizada para analizar la información financiera. Por lo general, el análisis de la relación se realiza al final del período de contabilidad financiera. Las cantidades en los estados financieros de fin de año se utilizan para calcular las relaciones. El estado financiero de fin de año proporciona información sobre los resultados que se lograron durante el año y el estado actual de la Compañía al proporcionar los montos de activos, pasivos y capital que posee. Si bien son útiles, estos se preparan principalmente para fines reglamentarios y de presentación y tienen poco valor para comprender lo que significa esta información y cómo se pueden utilizar para tomar decisiones para el futuro. Estas limitaciones se abordan a través del análisis de relación.

Continuando con el ejemplo anterior,

mi.gramo. La relación de margen bruto (ventas/ganancias brutas) se puede utilizar para calcular por cuánto ha aumentado la ganancia bruta a partir de 2015. El margen bruto para 2015 es del 24% y ha aumentado al 28% en 2016.

Proporciona una interpretación de las relaciones calculadas, y dependiendo de si el resultado es positivo o negativo, la gerencia puede decidir qué acciones se tomarán para mejorar el futuro.

mi.gramo. La relación deuda / capital es un reflejo de la estructura de financiamiento de la empresa y refleja el monto de la deuda como una parte del capital. Esto debe mantenerse en un cierto nivel; Si la relación es demasiado alta, indica que la compañía se financia principalmente a través de la deuda, lo cual es muy arriesgado. Por otro lado, el financiamiento de capital es costoso que el financiamiento de la deuda, ya que los intereses pagados sobre la deuda son deducibles de impuestos. Por lo tanto, dependiendo de la relación, la gerencia puede decidir cuál debería ser la estructura financiera futura.

Hay 4 categorías principales de relaciones, y se calculan varias relaciones para cada categoría. Algunas de las relaciones más comunes son las siguientes.

Figura 1: relaciones financieras comunes

El análisis de la relación también es un tipo de análisis comparativo, ya que las relaciones a menudo se comparan con relaciones y relaciones pasadas con compañías similares. A diferencia del análisis comparativo donde la información se compara en términos absolutos, el análisis de relación ayuda a comparar en términos relativos; Por lo tanto, el tamaño de la empresa no plantea un problema en el análisis. Sin embargo, el cálculo de las relaciones se basa en la información posterior y, a veces, los accionistas están más preocupados por recibir pronósticos sobre el futuro.

¿Cuál es la diferencia entre el análisis comparativo y de relación??

Referencia:

"Importancia y ventajas del análisis de relación."Importancia y ventajas del análisis de relación. norte.pag., norte.d. Web. 03 de febrero. 2017.
Seguidor. "Ventajas del análisis de relación."Educación contable. norte.pag., 06 de diciembre. 2011. Web. 03 de febrero. 2017.
Escrito por Obaidullah Jan, ACA, CFA. "Ventajas y limitaciones del análisis de relación."Ventajas y limitaciones del análisis de la relación financiera. norte.pag., norte.d. Web. 03 de febrero. 2017.
"Clasificación de relaciones financieras."Contabilidad para la gerencia RSS. norte.pag., norte.d. Web. 03 de febrero. 2017.

Imagen cortesía: Pixabay